Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale del 9 ottobre 2023 del Decreto 29 settembre 2023 del Ministero delle Imprese e del Made in Italy, espressamente previsto dall’art. 3, comma 6 del Decreto 11 marzo 2022 n. 55, diventa operativo anche in Italia il registro telematico dei titolari effettivi ai fini antiriciclaggio, colmando un gap rispetto agli altri Paesi dell’Unione Europea. Secondo la normativa antiriciclaggio il titolare effettivo, in
via generale, è la persona fisica per conto della quale è realizzata un’operazione o un’attività ovvero, la persona fisica che risulta essere la beneficiaria finale, nell’interesse della quale il rapporto continuativo è instaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita.
Il Decreto 29 settembre 2023, che ha attestato l’operatività del registro dei titolari effettivi, è l’ultimo dei decreti propedeutici all’avvio del nuovo adempimento. Infatti, ripercorrendo l’iter normativo del Titolare Effettivo previsto già dall’art. 21 del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231, è stato dapprima pubblicato il Decreto 11 marzo 2022 n. 55 di adozione del regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti affini al trust.
Successivamente sono stati approvati il Decreto 12 aprile 2023 pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 93 del 20 aprile 2023 concernente l’approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica, nella medesima Gazzetta il Decreto 16 marzo 2023 n. 149 di approvazione dei modelli per il rilascio di certificati e copie nonche digitali relativi alle informazioni sulla titolarità effettiva e poi il DM 20 aprile 2023 pubblicato
sulla G.U. 28 giugno 2023 n. 149 che ha approvato gli importi dei diritti di segreteria di cui all’art. 8 comma 1 del già citato DM 55/2022. Il Garante privacy ha provveduto a fornire il consenso come espressamente previsto dall’art. 11, c. 3 del dm 55/2022.
Conseguentemente dalla data di pubblicazione, sulla gazzetta ufficiale del decreto 29 settembre 2023 “decorre il termine perentorio di sessanta giorni per effettuare la pubblicazione dei dati e delle informazioni di cui ai commi 1 e 2 dell’art. 3 del decreto n. 55 del 2022”. Ciò significa che, entro il giorno 11 dicembre 2023, le imprese dotate di personalità giuridica (società di capitali, anche in forma consortile e cooperative, le persone giuridiche private, i trust e i mandati fiduciari) con sede nelle province di Chieti e di Pescara dovranno comunicare per via telematica il/i loro titolare/i effettivo/i al registro
delle imprese della Camera di Commercio Chieti Pescara. I soggetti obbligati, come espressamente previsto all’art. 3 comma 4 del DM 55/2022,
dovranno utilizzare il modello di comunicazione unica d’impresa già previsto nel decreto del Mise 19/11/2009, in ambiente “Dire”, per comunicare i dati e le informazioni relativi alla titolarità effettiva. Dalla medesima data del 10 ottobre 2023, sono previsti anche gli obblighi a carico degli amministratori che, per le nuove società, dovranno comunicare il titolare effettivo entro 30 giorni dalla costituzione; entro lo stesso termine i soggetti obbligati e sopra indicati sono tenute ad inviare al registro eventuali variazioni dei dati e delle informazioni attinenti alla titolarità effettiva, dovranno, inoltre, provvedere a confermare annualmente, i dati e le informazioni già comunicate nel termine di 12 mesi dalla data della loro prima comunicazione o dall’ultima comunicazione della loro variazione o conferma.
La comunicazione della Titolarità Effettiva deve essere sottoscritta digitalmente:
- dal legale rappresentante o da uno degli amministratori, o dei liquidatori, o dal commissario liquidatore, o dal commissario giudiziario, in caso di società (oppure da un sindaco in caso di inerzia degli amministratori/liquidatori);
- dal fondatore o da una delle persone dotate di poteri di amministrazione e rappresentanza, o dal liquidatore, in caso di persona giuridica privata;
- dal fiduciario in caso di Trust o di istituti giuridici affini.
Non sono ammesse deleghe o incarichi a terzi per la sottoscrizione digitale del modello: solo i soggetti indicati possono sottoscrivere digitalmente la comunicazione e così autocertificare la titolarità effettiva. I terzi possono provvedere alla “spedizione telematica” del modello già sottoscritto dal soggetto obbligato:
L’iscrizione dei dati al registro, la loro conferma o variazione comportano un onere di € 30,00 a titolo di diritti di segreteria. Il mancato assolvimento delle comunicazioni in oggetto, nei termini fissati dalla normativa, prevede in capo ai soggetti obbligati la sanzione amministrativa di cui all’art. 2630 c.c. che varia da un minimo di € 103,00 ad un massimo di € 1.032,00.
Per agevolare i soggetti interessati ad assolvere correttamente il nuovo adempimento sopra descritto, il sistema camerale ha previsto apposite sessioni formative su piattaforma zoom rivolte all’utenza secondo il seguente calendario:
- 6 novembre, dalle ore 10:00 alle ore 12:00;
- 22 novembre, dalle ore 10:00 alle ore 12:00.
Per l’iscrizione ai corsi è possibile accedere al sito www.chpe.camcom.it, nella Guida SARI è presente un pop-up informativo con i link relativi alle date sopra indicate. Il SARI, guida interattiva agli adempimenti Registro Imprese consultabile sul sito della Camera di Commercio Chieti Pescara, è stato integrato con le schede riportanti tutte le informazioni utili per gli adempimenti sulla titolarità effettiva. Infine si fa presente che tutte le informazioni nonché il manuale operativo, sono disponibili sul sito internet della Camera di Commercio Chieti Pescara in una apposita sezione denominata “Registro dei Titolari Effettivi” nonché sul portale titolareeffettivo.registroimprese.it.
Stante la portata innovativa dell’adempimento verrà inviata, nei prossimi giorni, una comunicazione a tutte le società di capitali dotate di domicilio digitale contenente l’informativa sull’adempimento.
Per ogni ulteriore informazione, si invita a contattare l’Ufficio “Bilanci e deposito atti” – Responsabile Dott. Patrizio Terzini – recapiti telefonici (disponibili dal lunedì al venerdì dalle ore 12.00 alle ore 13.00): 0871 5450464/409/423 – email: bilanci@chpe.camcom.it.
